网龙集团资产管理制度2020V1.09
- 目的
为了加强公司资产管理，合理使用各类资产，规范管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。
- 适用范围
2.1适用公司：网龙网络公司及附属公司、天亮、泰和、雅域。
2.2本规定适用于上述企业的资产管理。
- 职责
3.1资产管理部门
根据内部控制制度，由资产管理部对公司资产进行日常管理。
资产管理部应：
3.1.1设置资产台账，建立有效的资产管理系统；
3.1.2对所管辖资产进行统一管理；
3.1.3对资产的使用落实到使用人即资产责任人；
3.1.4 正确、及时地办理资产的新增、责任人转移、报废手续；记录和反映所管辖资产的流动、使用和完好状况；
3.1.5定期组织全公司资产的盘点，并按期填写资产盘点表。
3.2资产核算部门
3.2.1财务部为公司资产的核算和监管部门；
3.2.2财务部设置资产总账及明细分类账；
3.2.3财务部对资产的新增、转移、报废及时进行账务处理；
3.2.4财务部会同审计、资产管理部进行特定清单资产盘点，做到账实相符，保持账、资产实物、资产管理系统一致。
3.2.5确认固定资产入库金额。
3.3 资产责任人、使用人
3.3.1实际使用人为资产责任人。资产责任人负有资产保管职责，需确保资产安全、合理地使用。如遇后续资产使用人变动，应及时落实资产归属、做资产转移，并且负责配合资产管理部进行个人名下资产实地盘点工作。
3.3.2如条件限制，无法实地盘点的，资产责任人需协调相关人员，提供资产照片、协助盘点。
3.4部门、项目负责人
3.4.1对所负责的部门、项目人员名下资产负有监管职责。可定期提供人员名单找资产管理部提取部门或项目人员名下挂靠的资产明细，组织内部资产梳理、盘点工作，及时发现闲置资产并督促员工退库，避免资产闲置、浪费。
3.5采购组：负责资产采购、故障资产送修工作。
- 定义
4.1固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：
4.1.1为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
4.1.2使用寿命超过一个会计年度；
4.1.3若不满足上述特征的，由资产管理部判断。
4.2低值易耗品：低值易耗品指不能作为固定资产的各种用具用品，如工具、管理用具、玻璃器皿、劳动保护用品以及生产经营过程周转使用的包装容器等，其特点是单位价值较低，或使用期限相对于固定资产较短，在使用过程中保持原有实物形态基本不变。
4.3资产管理规则
4.3.1固资管理规则
原则上资产原值金额达2000元（含）以上的均需做固资管理，也需结合资产实际使用情况来判定；部分资产虽金额达到固资管理条件，但资产属于使用在设备内部的一些高值配件、日常无法盘点或不便盘点的资产、工程不动产类的全部不计固资；原值金额低于2000元，需要做固资管理的，例如手机、显示器、空气净化器等。因此，资产原值仅作为判断参考，是否做固资管理需结合实际情况，由资产管理部判断。做固资的需附予资产编码，并录入固定资产管理系统管理。
4.3.2低值品管理规则
除做固资外、又不属于一次性消耗品的，均列入低值品类管理。其中价值在1500元以上，2000以下的高值配件、电器或者日常需重点管理的资产，也需按固资模式管理，赋予资产编码，并录入资产管理系统。剩余低值品无需赋予资产编码，这部分资产需录入库存管理软件或登记台账即可。
4.3.3消耗品管理规则
一次性消耗品、未来不会退库、不再使用的资产，同学在物品申请流程里确认收到即可，可不录库存管理软件或者台账登记。
4.4资产申请上限
4.4.1技术维护部按各种职类、职级评估制订各岗位员工的用机标准，设定资产申请上限数量（部门另行申请的除外），同学后续新增用机通过《网龙集团物品申请表》申请时会由技术维护部规划工程师在评估员节点进行把关。
- 5. 资产的购置
5.1各部门购置资产前必须事先提出申请，填写《网龙集团物品申请表》或《成本费用预算申请表》、《通用报告审批申请表》、《销售物品采购申请表》、《技术设备申请表》后，在此表中详细填写采购的资产信息，经由仓管员确认无库存的情况下，报经各节点人员批准后方可进行购置。
5.2因特殊、紧急情况，未走流程提前采购的，需要书面知照资产管理部。
- 入库手续的办理
6.1资产实物验收
6.1.1福州区域（含长乐）资产到货后，资产实物必须先进入公司资产仓库保管，仓管员第一时间根据商家提供的送货单、发票,对货物进行验收；验收时一定要检查规格型号及数量是否正确、外箱是否有破损，并拆箱检查，如遇到有损坏的一律拒收；异地采购的资产，秉着成本优先原则，根据实际情况，采购可通知商家直接发货给申请人或资产责任人，由其负责验收。
6.1.2福州区域（含长乐）资产到货，由仓管员进行验收，核实申请表、发票、实物是否相符。对凭感观不能检验的物品，需由专业人员（物业部、技术维护部、技术部）或使用部门检验验收并签字确认后，准予办理入库；台式主机类资产到货验收时，需通过ERP系统下任务单至维护组运维主任处，任务单需写明申请单据编号、到货资产名称、型号、数量（上传申请单据图片），维护组需在5个工作日内对到货主机进行抽检（抽检数量为到货主机数量10%、需通电开机并查看主机内配置情况），抽检过程中检测到异常的设备（损坏、配件缺失等）时，根据抽检到异常设备数量再多抽查同等数量的设备。
异地资产入库需要接收人提供设备SN码或资产照片、签收单来证明已收到货后，仓管员方可办理入库手续,并将相关凭证上传《资产入库单》附件。
6.1.3由于特殊原因造成资产实物无法进入资产仓库保管的，经过资产管理部同意，需要在仓库以外进行验收的，采购人员必须在到货前1天通知资产管理部。资产管理部接到通知后，根据收货地址、实际情况判断是否有条件在到货当天外派仓管员协同相关部门至现场进行验收。如无条件情况下，由业务部门指派人员签收后，提供货物签收单和实物照片、SN码给仓管员。
6.1.4因特殊原因（如：物资量大、仓库场地有限等），货物无法一次性存仓库、只能暂存厂商的，由采购联系商家提供相关存放证明给资产管理部办入库手续；后续资产领取、存放数量变动也应将凭证发给资产管理部备档。
6.2入库手续办理
6.2.1实物验收无误后，由仓管员填写《资产入库单》。在表单中应详细填写开票公司名称、入库时间、指定审核主任、指定采购归档人员、供应商名称、资产名称、规格型号、单位、数量、金额、单据号，固定资产应赋予资产编码。
6.2.2公司所有固定资产都必须赋予一个资产编码（标贴），资产编码（标贴）为该资产的唯一标识。资产标贴应包含几项内容：资产名称、规格型号、采购日期、条码。
6.2.3新增的资产信息录入至系统，所有资产原始责任人均为仓管员，并将编码标贴打印，按要求贴在实物上；无法粘贴标签的实物，根据实际情况另行处理。
6.2.4所有新购资产都必须做验收入库，未做验收入库手续的资产不得领用出库。如遇发票未到、无法办理入库手续的情况下，为了不影响各部门使用资产，仓管核对资产实物、签收单、申请单无误后，可先行出库，待发票到货后补办入库手续。
6.3报销及付款
6.3.1《资产入库单》提交后经各级节点人员审批通过后归档，未经归档的《资产入库单》不得作为报销依据。《资产入库单》同时作为采购人员的报销发起依据，并由财务部审核及进行相应的账务处理后存档。
6.4工程转固定资产的手续办理
6.4.1工程建设、工程修缮类需走《成本费用预算申请表》，由经办人提交工程清单及发票照片，写明设备型号、规格、数量、价格等信息，由资产管理部判断是否需要办理固资。
6.4.1.1如果需要办理固资的，由职能部门提供技术性验收签字报告，资产管理部核对资产信息、数量,检验实物后办理入库手续，然后才能由经办人提交财务报销；
6.4.1.2如果无需办理固资的，经由资产管理部确认后，直接进入报销流程；
6.4.1.3财务部在进行费用报销时，需判断是否已办理入库手续。
6.4.2如果走通用报告、合同等其他电子表单或者纸质单据进行报销的，由财务部进行审核。先交由资产管理部判断是否需要入库，并在纸质验收单上写明入库意见后方能予以报销。
6.4.3大型工程建设，涉及到预付款、进度款项的，在整体工程全部完工时，由职能部门进行技术性验收，并提供设备清单给资产管理部办理入库手续后方能支付尾款。
- 固定资产的折旧
7.1固定资产的折旧应符合国家《会计法》和《企业会计准则》规定。折旧方法一经选定不得随意更改。
7.2公司所有的固定资产计提折旧，但已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。
7.3固定资产按月计提折旧，并根据用途计入相关资产的成本或者当期损益。当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不提折旧。
7.4固定资产提足折旧后，不论能否继续使用，均不再提取折旧；提前报废的固定资产也不再补提折旧。
7.5已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
- 资产的领用和转移
8.1资产领用
8.1.1公司所有资产的领用必须在资产管理部门办理领用出库手续，由仓管员通知资产责任人或领取人领取资产，仓管员不负责资产外寄工作。如遇部分资产申领需求较急情况，应由需求人先提交《网龙集团物品申请单》经过资产管理部负责人同意，并将该单据截图发给仓管员，仓管员收到该提单凭证后方可先执行出库，后续跟进申请单的审批进度。仓管员负责填写《资产出库单》，必须详细填写资产名称、规格型号、数量、申请单链接、资产责任人、工号、所在部门、资产所在区域并提交。如是固定资产还应填写资产编码；资产相关配件也需在单上备注体现或者以拍照形式上传附件。
8.1.2资产责任人或领取人收到《资产出库单》后应核对实物，确认无误后再通过表单。如资产责任人或领取人“审批通过”，则视为资产领取人确认资产无误且已收到完好无损的资产。从收到之日起资产领取人即为资产的保管人，如出现资产丢失或损坏情况，资产领取人同意承担相应的赔偿责任，并同意公司按《网龙集团资产管理制度》14条规定执行赔偿方案。资产责任人原则上为申请人，若申请人指定其他人为资产责任人的，需提供双方沟通确认信息给到资产管理员。资产责任人不得擅自将该资产交付他人使用，亦不得擅自变动用途或存放地点。
8.1.3资产数据员在收到《资产出库单》后，在系统中进行转移操作，变更责任人，使用部门及地点。
8.2资产转移
8.2.1资产责任人如有以下情况可以填写《资产转移申请单》：
8.2.1.1资产转移给其他人使用：资产责任人在使用资产的过程中，如因工作需要想要转移给他人使用，可填写《资产转移申请单》选择“资产转移给其他人使用”；新资产责任人如“审批通过”，则视为资产领取人确认资产无误且已收到完好无损的资产。从收到之日起资产领取人即为资产的保管人，如出现资产丢失或损坏情况，资产领取人同意承担相应的赔偿责任，并同意公司按《网龙集团资产管理制度》14条规定执行赔偿方案。如资产实际使用人已变动，但资产责任人未及时提单做资产转移，导致资产损坏、丢失的，由资产责任人负责赔偿。
8.2.1.2退回仓库：资产责任人如无需使用资产可填写《资产转移申请单》选择“退回仓库”；大型资产退库，至少提前一周通知资产组做好接收准备。资产退库前，请确认已完成数据拷贝或确保柜内无其它多余、个人物品，如因同学个人原因未确认清楚就将资产退库的，损失由其自行负责。
8.2.1.2.1资产责任人应定期梳理名下资产，闲置资产超过一个月未使用的，应及时提交《资产转移申请单》将资产退库，避免资产的闲置、浪费。
8.2.1.2.2涉及异地资产退回福州总部的，请提前联系资产管理部，必须保价寄回且选择在工作日内派送，并需要仓管本人签收;如未按要求操作导致资产损坏、丢失的情况，赔偿责任由资产责任人承担。
8.2.1.3存放地点变更：便于及时了解资产当前的存放位置。 对于公用资产，若存放地点变更，由公用资产申请人/保管人提交《资产转移申请单》，由资产部负责后台数据归档。
8.2.2资产责任人应详细填写《资产转移申请单》上各项内容，包括：转移资产的类别、新资产责任人（姓名、工号、座位号、所在部门）信息、现资产责任人（姓名、工号、座位号、所在部门）信息、原因、现资产所在区域、座位号、资产名称、规格型号、数量，如是固定资产还需填写资产编码。
8.2.3资产转移申请，在选择将资产“转移给其他使用人”情况下，需经报评估审核（IT类）、资产数据确认、现部门和新部门负责人审批，新资产责任人确认资产并通过后，资产数据员凭单在系统做转移操作，变更责任人，使用部门。
- 固定资产调拨
9.1公司集团内资产调拨
9.1.1资产在公司内部各区域仓库之间调拨，仓管员可填写《固定资产调拨单》。
9.1.2调拨方选择接收的仓管，填写资产信息（资产名称、规格型号、数量、固定资产还需填写资产编码）经报资产主管审批后，由资产数据员凭单在系统中变更资产责任人，资产存放地点。
9.1.3审批通过后，调拨方应填写《物品出门电子申请表》，并详细填写出门物品名称、型号、数量，经报资产主管、安保经理后可凭单出门。
9.2跨公司资产调拨
9.2.1需求提报人需和资产接收方公司负责人沟通好，对方同意资产确属他方使用。
9.2.2由需求方填写《通用报告审批申请表》，明确具体物品内容、数量、原因，并说明是哪家公司长期使用还是短期借用（限三个月内）。
9.2.3资产属于长期使用物资，通用报告写清楚由哪家公司销售相应物资给接收方，涉及金额多少（具体金额资产可提供明细），并勾选财务节点，通过内部销售，办理公司间资产结算。
9.2.4资产属于短期借用的，填写清楚借用期限，并填写《网龙集团物品申请单》，该单据会在期限到时，自动流转到申请人，请申请人进行确认归还。借用期间申请人负有资产保管全责。
9.2.5《通用报告审批申请表》审批人设置节点：接收方部门负责人、接收方公司董事长、资产原公司归属董事长、资产管理部部门长、资产管理部经理，执行人为资产数据员。
- 资产的出租、外借处理
10.1资产的出租、外借
10.1.1公司出租、外借的资产由出租、外借的业务部门以书面形式（需附上资产清单，包括资产名称、型号、资产编码、数量、资产责任人信息）报分管副总、资产管理部、法务部、财务部审批通过后，将签订的合同与其它相关材料报送财务部、法务部审核后方可执行。合同内容应包括修缮保养、税费负担、租金、运保费、归还期限、保持原状、附属设备明细、出租期间涉及到的资产损失、赔偿问题等。租借签收过程由业务部门派人监督、执行，并将凭证备档。
10.2租借资产退回
10.2.1由资产责任人负责联系、回收资产到公司仓库，资产到库前一周需通知资产部做好接收准备，并提供退回的清单明细。资产到库后，由资产部联系职能部门检测设备是否完成，如遇资产配件损坏、配件丢失情况，由资产责任人负责追偿。
10.3资产租借赔偿问题
10.3.1在资产租借期内，如遇资产损失、丢失等情况，由资产责任人或业务部门根据当时签订的合约找租借方履行合同条例，在15个工作日内追回赔偿款。逾期由资产部发起赔偿流程找资产责任人执行赔偿。
- 资产的出售
资产使用部门应将计划销售的资产书面告知资产管理部，资产管理部拟定处理意见后，按以下步骤执行：
11.1资产如需出售处理，需提出申请，填写《通用报告审批申请表》， 列出准备出售的资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报分管副总、董事长、财务部和资产管理部负责人审批。
11.2资产出售申请经批准后，资产管理部对该资产进行处置，并对资产卡片登记出售日期，台账做资产减少。
11.3财务部根据已经批准的出售申请表，进行收款并开具发票，同时对资产进行相应的账务处理。
- 资产维修和保养
12.1资产是否维修判断标准，在满足资产维修后仍具备使用价值前提下，以下两种情况予以送修：
12.1.1资产维修价格低于资产净值。
12.1.2资产维修价格高于资产净值但是不高于新购价格，业务相关部门通过送修单据审批。
12.2资产因故需送修的，应填写《资产送修申请表》，由职能部门检测鉴定后，资产管理部门提供固定资产相关信息：包括资产净值、已使用年限、归属公司，经采购分配，由采购员给出是否在三包有效期及维修估价，经由各节点人员审批通过后方可进行送修。
12.3资产使用期间发生的修理费用按有关规定计入成本和费用。
12.4资产使用者应按资产使用说明书规范使用，同时应对所使用的资产进行日常保养，减少资产的维修支出。
12.5 库内资产送维修单位维修时，应要求维修单位签发收货证明。
12.6 资产管理部必须根据《资产送修申请表》建立相应的库内资产维修档案备查。
- 资产报废
13.1资产严重损坏、无使用价值资产处置
13.1.1当资产严重损坏或无使用价值时，由资产管理部或资产责任人提出申请，填写《资产送修申请表》由职能部门检测鉴定是否予以报废。
13.1.2资产管理部根据已审批通过的《资产送修申请表》提交《物资处置申请表》，由采购报价，经由资产管理部、分管副总、财务部负责人审批后方可执行。
13.1.3经批准后，资产管理部门对实物进行处理。采购员指定废旧物资出库时间，由资产管理部协同各部门监盘人（职能部门、财务部、采购组、内审部、安保部、质检部）一同到现场监督执行，并拍照取证。
如出现部门职责交接转移期，职能部门的邀请，以《资产送修申请表》中职能部门检测节点的审批人为准。
13.1.4 报废执行后由资产管理员在系统中进行报废减少操作。
13.1.5 财务部收款后进行账务处理。
13.1.6负责资产报废执行出库的资产管理员，需将报废相关材料发送给资产管理部助理上传内网资产平台。
13.2库内闲置资产、淘汰资产处置
13.2.1资产组将库内闲置、淘汰资产清单下单给职能部门评估得出资产处置结论，如不在职能部门评估范畴内的，将由资产组发起《库内闲置资产处置单》向原资产责任人以及项目负责人或业务部门负责人确认处置方案。处置方案选择由资产组处置的，资产组将收集数据上传至内网资产平台公示10个工作日以便有需求的部门或者使用人申请。
13.2.2对公示的资产有需求的部门或者个人可联系资产平台发布人了解资产情况，并通过提交《网龙集团物品申请单》申请。
13.2.3资产清单在平台公示时间内，若无人申请，可按无使用价值资产处置流程申请报废。
13.3福州区域（包括长乐）库外闲置资产处置
13.3.1资产部将不定期对各区域闲置资产情况进行巡查、登记，并第一时间联系资产责任人确认资产使用情况。闲置资产由资产责任人负责提交《资产转移申请单》将资产退库；如遇无法确定资产责任人的情况，资产部将通过泰和公众号发布资产认领公告，认领时间为三个工作日，逾期无人认领，由资产部负责回收、处置。如遇特殊紧急回收情况，可缩短公告认领时间。
13.4异地资产处置
13.4.1处置需求提报
13.4.1.1由异地分公司负责人将待处置的《资产明细表》和涉及资产处理的《办事处人员信息表》提报给资产组。
13.4.1.2《资产明细表》内容包括：资产编码、资产名称、规格型号、使用人、使用人工号、存放地点、数量、资产实物照；非IT资产、低值易耗品还需提供采购金额、开始使用日期、使用部门、归属公司信息。
13.4.1.3《办事处人员信息表》内容包括：职员姓名、工号、编制部门、办公地点。（如只是部分资产退回，不涉及资产清点，可不用提供）。
13.4.1.4资产数据员根据分公司提报的《资产明细表》，对固定资产的信息进行核对、补充，包括固定资产的开始使用日期、使用部门、归属公司、资产原值、资产净值；并根据分公司提供的《办事处人员信息表》给出对应人员名下挂的资产明细，便于分公司负责人盘点、核对，确保资产能全部、及时妥善的处理。
13.4.2异地资产处置方案
13.4.2.1资产部结合职能部门评估意见、资产价值、分公司负责人提供的“当地二手市场回收价值”和“运费”，比对几种方案，选定最优方案，通知分公司负责人对资产进行处置。资产处置流程按制度中13.1执行；异地资产处置可不设置现场监盘环节。
- 资产的损失及赔偿
14.1资产损失责任等级划分
14.1.1由于下列客观原因造成资产损失，经过技术鉴定或有关负责人证实，可不赔偿。
14.1.1.1因资产本身的缺陷或使用年限长久，接近报废程度，在正常使用时发生的损坏和合理的自然损耗；
14.1.1.2经过批准，对资产试行新的操作或检修时，虽采取预防措施，仍未能避免损坏的；
14.1.1.3由于自然灾害或其他不可抗拒的客观原因造成损坏的。
以上情况，资产责任人须立即向资产管理部报告；同时对事故发生原因及过程进行提交《通用报告审批申请表》进行说明并经由部门负责人、分管副总、资产管理部、财务部审批后，经查证属实的可免予赔偿。资产净值金额超过3000元（含）以上，需同时报送董事长审批后方可执行。
14.1.2属下列主观原因，发生资产丢失、损坏或无法修复的，资产责任人需按公司的经济损失进行全额赔偿。由资产管理部发起《资产损失赔偿申请表》进行追溯，并且以下情况不能申请免罚。
14.1.2.1在提运、保管、领发、外借和使用过程中因玩忽职守，不负责任，致使资产受震、受潮、损坏、腐蚀、生锈、丢失、被盗、账目混乱而造成损失的；
14.1.2.2不听从指挥，不按技术操作规程或不按规定程序进行操作造成损坏的；
14.1.2.3未经批准擅自动用、拆卸、改修、组装或改装造成损失的；
14.1.2.4尚未掌握操作技术、了解性能及使用方法，轻率动用资产造成损失的；
14.1.2.5指导错误或改正不及时造成损失的；
14.1.2.6人为因素造成火灾、水灾等而损坏的；
14.1.2.7由于其他不遵守规章制度等主观原因造成损失的；
14.1.2.8擅自外借资产，导致损坏或丢失的；
14.1.2.9个人、部门使用的资产，因资产责任人个人原因，日常疏于管理或未能根据实际情况，及时将资产转移给实际使用人，在后期盘点中发现资产丢失的。
14.1.3 共同责任
14.1.3.1公用、项目、参展资产在使用过程中，由多人使用或保管而造成资产损失，且无法明确界定责任人的，由资产责任人及时牵头根据具体情况及涉及的相关人员各自责任大小报业务部门长或项目负责人最终确定责任划分，由共用人共同分担赔偿责任,共同责任人需是在岗人员。如资产责任人未及时上报资产损坏、丢失情况，后期发现其中一位共同责任人离职，该赔偿份额由资产责任人承担。
14.1.4代管责任
14.1.4.1代管人：指负责管理公司的某些特定公共资产的指定人员（部门公用、高管会议室、独立空间资产需指定具体资产责任人负责日常资产管理，不属于代管人范畴）。
14.1.4.2代管人需定期巡查确认资产情况；发生代管资产损失时，代管人需协助资产部寻找直接责任人，若难以确定直接责任人且代管人无过失的（确实执行定期巡查工作且无不当操作），则可以免除赔偿责任；如果代管人有过失的，由代管人承担赔偿责任。
14.1.5员工离职与解聘
14.1.5.1员工离职前需提前做好资产交接工作，可选择将资产转移他人使用或者退库。如出现资产损失，须按照本规定办理相关赔偿手续后，方可办理离职手续。自行离职的，如在任职期间发生资产损失，则需按照离职当日发生的经济损失进行赔偿。
14.1.5.2部门解聘员工时，负责解聘人员需排查员工资产清单（在与员工进行解聘面谈前），并进行盘点，对于可能出现回收困难的资产提前确认预案，待员工完成公司资产交接后，方可进行员工薪资结算。如员工未与公司资产交接且未按照本规定办理相关赔偿手续，则将由法务部门发函进入诉讼流程。
14.1.6业务部门BP责任
14.1.6.1因特殊、紧急情况与员工解除劳动合同关系的，在解除关系前、业务部门BP需第一时间通知资产管理部、技术维护部确认、回收资产，避免资产丢失或者损失。如未通知资产组确认资产、自行解聘的，所造成的经济损失，由业务部门BP承担赔偿责任。
14.1.7助理责任
14.1.7.1员工离职时，名下资产未回收或资产损坏未执行赔偿等情况下，资产组已在离职单上备注扣款的，相关助理需联系资产责任人尽快处理。如未处理完毕情况下，仍给员工正常结算薪资，所造成的经济损失，由相关部门助理承担赔偿责任。
14.1.8资产数据员责任
14.1.8.1当离职流程到达“资产退库核实情况”节点时，资产数据员需确认离职人员名下资产是否做好交接或者退库。如未交接，同学在岗情况下，需与本人沟通、督促做好资产交接；如同学已离职，下单通知助理与离职人员沟通、配合资产交接。同学离职情况下，助理与离职人员沟通确认资产交接安排后，可代为提交《资产转移申请单》做好资产交接手续。
14.1.9加重责任处罚
14.1.9.1资产责任人故意、恶意损失公司资产的，一经查实，资产责任人需赔偿公司的全部经济损失并给予行政处分，直至解除劳动合同。触犯刑律的，须移交司法机关处置。
14.1.9.2资产责任人为减免赔偿责任谎报警情，经查证属实，除赔偿公司全部损失外，还将依法追究其法律责任。
14.1.9.3如发生资产损坏、损毁或遗失，当事人知情不报，后期查出的则需赔偿经济损失，并根据公司相关规定给予行政处分。
14.2赔偿方式
14.2.1资产发生损失，如为机箱或设备外观损坏（如主机壳损坏）、设备屏幕细微划痕，并且不影响二次使用、二次出库情况下，资产数据员发起资产赔偿流程，由资产责任人赔偿50或100元，具体赔偿金额视情况而定，如资产责任人有异议也可以自行修理、将资产进行恢复或者选择赔偿实物。剩余情况、发生资产的损毁或遗失等，由资产数据员发起《资产损失赔偿申请表》赔偿流程，由资产责任人判断是转账赔偿或实物赔偿。
14.2.1.1转帐赔偿：应首先根据资产系统中的资产净值*增值税得出的金额进行转帐赔偿。如资产市场评估价值高于资产系统价值，需根据市场评估价进行赔偿。资产净值计算方法由财务部按照国家相关规定及资产价值确定。
14.2.1.2实物赔偿：资产责任人也可选择同品牌同型号实物进行赔偿；如资产净值与实际市场价值相差过大，则应进行实物赔偿，或补齐相应差价；赔偿实物需请职能部门协同验收通过后方可入库。
14.2.2资产管理部负责人根据实际情况确定相关人员的赔偿责任和比例，资产数据员算出经济损失金额，然后计算赔偿金额。责任人赔偿金额：资产净值*增值税*赔偿比例=需赔偿金额。
14.2.3资产发生损失时，资产责任人进行了转帐或实物赔偿后不再给予行政处分。但属于加重处罚的不在此列。
14.2.4资产损失赔偿尚未结案的离职人员，须待确定赔偿金额，完成赔偿流程后方可结算工资。
14.2.5《资产损失赔偿申请表》流程到员工执行赔偿节点7天未执行的，通报给直接上级处理。当资产责任人不愿意按《资产损失赔偿申请表》流程执行赔偿时，赔偿金额将从员工工资内扣除。
14.3 资产损坏鉴定、赔偿流程
14.3.1资产责任人应在资产损坏的第一时间告知资产管理员。
14.3.2资产管理员在收到资产损坏的消息后，首先要确定资产损坏的具体原因并立即上报上级领导确定处理方案，由资产数据员填写《资产损失赔偿申请表》，写明资产责任人信息、资产名称、资产编码、资产所在区域、事情经过描述等信息。
14.3.3职能部门负责损毁鉴定并给出检测意见。
14.3.4员工如采用转帐赔偿的方式，执行赔偿后由财务部收款确认通过，并由资产管理部在系统里做对应的减少操作。如采用实物赔偿的方式则由职能部门验收通过，并由资产管理部更换新的资产编码。
- 资产的清查
资产管理部为检查的实施部门，负责对公司、异地公司各部门及个人在资产使用管理过程中的违规行为进行监控和检查，受检部门和个人有责任予以配合。固定资产出库后由资产责任人履行保管责任，低值易耗品出库后则由申请部门自行管理，需对物资的使用情况登记台账，登记内容包括资产名称、型号、数量、领用人、用途、去向等信息，资产组将随时对各部门消耗品使用情况进行抽查。对于一次性申请物资数量较多的，申请部门应做好合理的需求评估，避免造成浪费或者占用仓库存储成本。
15.1检查依据
15.1.1《网龙集团资产管理制度》；
15.1.2资产领用记录；
15.1.3资产管理系统数据。
15.2检查对象
15.2.1资产使用部门：接收部门名下资产的使用、保管情况的检查；
15.2.2资产责任人：对其名下领用资产使用、保管情况的检查；
15.2.3异地公司：接收公司名下资产的使用、保管情况的检查。
15.3检查细则
15.3.1资产管理部以资产系统数据为依据制作检查表，以线上抽查或实地盘点的方式对部门及个人资产进行检查核对，对在办理人员转岗、离职手续时的资产转移情况进行检查。
15.3.1.1线上抽盘：每年资产部通过发起线上ERP《资产信息确认单》督促资产责任人核实、盘点名下资产 。对资产责任人提出异议的部分进行核实，情况属实情况下修正数据。如资产责任人确认无异议通过表单，该表单作为今后资产盘点的有效凭证之一。
15.3.1.2实地盘点：福州总部实行一年一次大盘点，其中特殊资产、内置无法盘点到的资产可不列入实盘范围，采用《资产信息确认单》或ERP下单方式与资产责任人确认核对数据。如盘点期间，资产因公在公司外部使用（如：客户、校方、参展、异地、国外）等情况无法实地盘点的，由资产责任人在收到盘点通知的5个工作日内提供资产实物照片给资产组核对。如遇资产责任人处于出差期间，可延后盘点，资产责任人需将出差时间报给资产组，在确定盘点时间的5个工作日内配合资产组完成实物盘点。如在规定时间内，无法提供照片或者实盘的，资产部将按资产丢失发起赔偿流程。
15.3.2检查实物资产与系统数据的一致性，包括：实物资产责任人与系统内资产责任人一致、实物资产归属部门与系统内资产归属部门一致、实物资产存放地点与系统内资产存放地点一致、实物资产名称、型号与系统内资产名称、型号一致。
15.3.3检查借用资产的使用状态、资产的安全、完整性以及借用设备期限的执行、借用手续的完整性。
15.3.4检查实物资产的使用状态、资产的安全和完整。
15.3.5资产管理员根据《资产出库单》、《资产转移申请单》、《网龙集团物品申请表》等相关数据对检查发现的差异记录进行核查并分析成因，检查结果交责任部门负责人签字确认。
15.4资产使用违规行为及处罚标准
15.4.1资产责任人未妥善保管资产或不配合恶意拖延盘点任务（判断时限：接到通知消息5个工作日以上），不能提供名下领用、借用资产，配合实盘的，视为资产遗失，并按照相应赔偿制度执行。
15.4.2未经资产管理部允许，与他人私下调换个人名下所领用固定资产的，予以50元/次处罚。
15.4.3私自拆卸资产或撕毁易碎标者，予以50元/次处罚，如造成资产损坏或丢失的，照价赔偿。
15.4.4资产借用到期未归还的，超出归还日资产部有权进行资产回收，拒不配合者，将反馈给其部门上级进行情况通报。
15.4.5未经资产管理部允许，私下撕毁、更改、损坏固定资产标签，或将无关资产信息的标签、LOGO、便签等贴于资产的外观，将按50元/次进行扣罚，如果造成资产无法使用的，照价赔偿。
15.4.6椅柜固定化管理的办公区域（如亚太、金泉、联信等），如同学在工位调整中擅自移动、调换椅柜或调换活动柜抽屉，将按50元/次进行扣罚，如果造成资产无法使用的，照价赔偿。
15.4.7资产责任人审批《资产出库单》后，以各种理由不及时领取资产，让资产闲置仓库超过一个月的，将按50元/次进行扣罚。
15.5异地资产管理和清查
15.5.1异地资产管理：参照集团资产管理制度、流程内容执行。
15.5.2异地资产清查
15.5.2.1资产管理部根据分公司人员、资产情况评估哪些分公司需外派资产管理员进行实地盘点，并制定异地公司资产盘点计划，计划内的各分公司（含新成立的异地分公司）每年实地盘点一次。
15.5.2.2新成立、交接的公司由各分公司、办事处负责人对总公司资产管理部门上报一份详细的资产核对清单，包括固定资产和低值易耗品；已在集团财务帐套里进行资产管理的各分公司，固定资产数据由资产组到系统导出、低值易耗品由办事处负责人提供台账及库存清单来核对。
15.5.2.3分公司或办事处负责人每月需自行组织库内资产盘点，并将盘点数据反馈资产管理部；资产管理部进行异地公司资产实盘时，公司负责人、财务应配合总公司资产管理员完成资产盘点工作，并对资产的盘点结果确认签字，后续配合完成资产换标、贴标等工作。
- 公用资产管理
16.1职责
16.1.1资产管理部资产管理处：负责损失赔偿职责判定和清查。
16.1.2公用资产业务负责人
16.1.2.1负责对该类资产进行管理，包括需求评估、申领、巡检、维护等。目前由技术维护部对IT设备类资产、物业部对物业设备类资产分别指定专人担任（专人即落实到个人名下）负有公用资产责任人的等同责任。
16.1.2.2转岗或离职时，应及时填写《资产转移申请单》将名下公用资产转移他人或退库处理。
16.2定义
本办法所指的公用资产，是指多个受益部门或无法明确指定受益部门（个人）的、由公司统一配备、用于辅助各部门业务工作开展及办公条件改善的公共设施、设备。
16.3公用资产的分类
16.3.1 IT设备类：打印机、复印机、一体机、传真机、扫描仪、投影仪、电话会议机、指纹机、门禁、分众及视频会议机、导览机等；
16.3.2生活设备类：空调、除湿机、空气净化器等。
16.4公用资产挂靠规则
16.4.1开放区域的公用资产：如851大楼内服务于大众的公用资产，按是否有明确管理巡查部门区分，有明确资产维护或管理部门的由该部门负责挂靠，具体如下：监控探头、考勤机、指纹机由技术维护部负责；空调、水电设备由物业负责，并做好定期巡查和盘点，结果报备资产组；公用资产所在区域无明确维护或管理部门的，由资产管理部负责，统一挂靠资产组（虚拟人名）管理，并做好定期盘点上报。
16.4.2封闭空间的公用资产：根据场地管理部门，场地内的公用资产的则挂至责任人部门同学名下（如房务部负责：魔域楼、宿舍楼、公寓楼、中管楼、高管楼）；如机房、消控室、监控室、宿舍等区域的公用资产则挂靠钥匙保管方业务部门，由部门指定（如：按区域或者员工承接的业务）相应资产责任人。
16.4.3部门公用资产：服务于某部门的公用资产，由部门内部指定资产责任人。
16.4.4公用资产移交：由工程资产采购人员或者项目负责人牵头，按照公用资产挂靠规则，自行与公用资产责任人做好资产清点、交接工作，并将纸质版交接清单报给资产组备档。
16.5公用资产的日常管理
16.5.1公用资产业务负责人应对所负责的公用资产进行详细和及时的登记备案，内容包括：资产名称、资产型号、资产标识（资产编号、IP地址及其他标识）、资产用途及分布地点等信息。
16.5.2公用资产业务负责人应对所负责的公用资产（配合资产管理部管理需求）进行定期检查和资料的及时更新，以保证资产的正常使用和登记备案数据的准确性；公用资产的存放位置变更时，资产责任人需提交ERP《资产转移申请单》，转移类型选择“存放地点变更”，并详细填写设备的资产编码、名称、型号，报资产组备档登记；若因保管人个人疏忽未及时填单备案而导致资产丢失或找不到去向的，由保管人自行找到资产或承担赔偿。
16.5.3公用资产业务负责人负责公用资产的使用、管理及分布调整的合理性评估等工作，任何部门及个人在未经允许的情况下不得自行安装、更换资产及随意调整资产位置；部门及个人对公用资产的使用、配备、分布持有异议的，须与对应的业务负责人进行沟通，经业务负责人对其建议的合理性进行评估并通过后再进行相应调整。
16.6公用资产的维修和报废
16.6.1公用资产业务负责人应对所负责的公用资产进行定期检测，发现故障及隐患需及时上报并送修。
16.6.2公用资产送修由业务负责人按照流程提交《资产送修申请表》，由采购组负责完成外部送修。
16.6.3公用资产严重损坏已无维修价值时，由业务负责人按照流程填写《资产送修申请表》，交资产管理部报财务部和分管副总审批后实施报废。
16.7公用资产的损失及赔偿
16.7.1公用资产的损失及赔偿按照《网龙集团资产管理制度》相应条款执行；
16.7.2公用资产业务负责人的赔偿责任依据《网龙集团资产管理制度》中代管责任条款进行判定。
16.8公用资产的清查
16.8.1公用资产的日常清查由业务负责人自行执行，以保证资产的安全和登记备案数据的准确性。
16.8.2资产管理部进行公司资产盘点时，业务负责人应配合资产管理员完成公用资产的盘点工作，并对该资产的盘点结果确认签字。
- 支持性文件
17.1 工作表单：
17.1.1：《网龙集团物品申请表》
17.1.2：《固定资产分类及编码设计》
17.1.3：《资产入库单》
17.1.4：《资产出库单》
17.1.5：《资产转移申请单》
17.1.6：《固定资产调拨单》
17.1.7：《资产送修申请表》
17.1.8：《物资处置申请表》
17.1.9：《资产损失赔偿申请表》
17.1.10：《资产盘点表》
17.1.11：《租借合同》（模板）
18.附则
18.1本制度未尽事宜，按公司相关制度执行。
18.2 本制度的最终解释权归泰和公司资产管理部。
18.3 本制度自2020年8月15日起生效执行。
版本更新记录：
| 版本号 | 更新日期 | 作者 | 摘要 |
| 1.00 | 20080606 | 沃野 | 新建立 |
| 1.01 | 20081210 | 沃野 | 增加“固定资产的损失及赔偿”,增加《固定资产验收单》、《资产出库单》流水号。 |
| 1.02 | 20090828 | 高枫 | 更新固定资产管理制度里相关表单（见红色字体）及主体模版。 |
| 1.03 | 20161008 | 李燕 | 原《固定资产管理制度》名称修改，另按照目前的ERP表单流程更新制度相关内容和单据名称；增加低值易耗品、资产调拨、异地公司资产清查内容。 |
| 1.04 | 20170719 | 李燕 | 新增低值易耗品管理内容。 |
| 1.05 | 20171116 | 陈威 | 修订“工程转固定资产手续办理”相关条例(见红色字体)。 |
| 1.06 | 20180122 | 陈久峰 | 修订“撕毁损易碎标、损坏资产标”相关条例(见红色字体)。 |
| 1.07 | 20190919 | 陈威
欧阳君 李燕 陈久峰 林添淦 |
1.明确资产责任人、项目/部门负责人职责；送修职责已转移出，调整送修相关条款。
2.新增固资、低值品、消耗品管理规则。 3.新增资产申请上限内容。 4.紧急采购、资产入库、领用、转移（异地资产退库）、调拨、租借流程更新。 5.修订资产领用与转移相关内容，补充领用资产时资产责任人确认与资产转移中，资产责任人职责内容。 6.修订固定资产调拨内容，调整分为集团内资产调拨与跨公司资产调拨。 7.修订资产出租、外借相关内容，明确资产出租、外借操作流程与租借资产退回和赔偿相关条款。 8.修订资产维修和保养相关内容，新增资产维修判断标准。 9.新增库内、库外资产处置条例；物资处置监盘增加质检部。 10.资产赔偿制度新增不能免罚情况、特殊免罚申请的审批流程；员工离职与解聘内容；明确代管人、部门BP、资产数据员责任。 11.新增异地资产、公用资产清查细则。 12.其他操作细则调整变动，进行补充。 （新增修订内容见红色字体） |
| 1.08 | 20200421 | 陈威
欧阳君 李燕 陈久峰 林添淦 |
1. 新增台式主机入库抽检流程；
2. 修订资产领用与转移相关内容，补充领用资产时资产责任人确认与资产转移中，资产责任人职责内容； 3. 修订资产赔偿条例； 4. 修订送修条例。 |
| 1.09 | 20200815 | 陈威
欧阳君 李燕 陈久峰 林添淦 |
1.资产库外转移流程更新；
2.库内闲置资产流程完善； 3.明确业务部门BP和助理职责； 4.新增公用资产挂靠规则、资产存放位置变动流程。 （新增修订内容见红色字体） |